「確定申告って難しそう…」「何から始めればいいの？」 そう感じる方に向けて、この記事ではフリーランス・個人事業主のための確定申告のやり方を、ステップごとにわかりやすく解説します。
収入をしっかり申告し、必要な経費をきちんと計上することで、無駄な税金を払わずに済むだけでなく、事業の現状把握や融資を受ける際の信用力アップにもつながります。
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1. 確定申告とは？
確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と経費を集計し、税務署に申告・納税する手続きのことです。
- 所得税、住民税、事業税などの計算のベースになる
- 通常、翌年2月16日〜3月15日が提出期間（変更される年もあり）
対象者：
- フリーランス・副業収入が年間20万円を超える人
- 青色申告承認を受けている個人事業主 など
2. 青色申告と白色申告の違い
| 項目 | 白色申告 | 青色申告（10万円控除） | 青色申告（65万円控除） |
|---|---|---|---|
| 事前申請 | 不要 | 必要（事前に税務署提出） | 必要 |
| 控除額 | なし | 10万円 | 最大65万円※ |
| 帳簿 | 簡易帳簿でもOK | 簡易帳簿 | 複式簿記＋貸借対照表必須 |
| メリット | 手続きが簡単 | 節税できる | 節税＋信用度UP |
※65万円控除は電子申告または電子帳簿保存が条件です。
3. 確定申告の5ステップ
STEP1｜1年間の収入と経費を集計する
- 売上（請求書・入金記録）
- 経費（領収書・レシート・クレカ明細）
STEP2｜帳簿を作成する
- 手書き、Excel、または会計ソフトを使用
- 会計ソフト例：freee、マネーフォワード、弥生会計 など
STEP3｜申告書を作成する
- 国税庁「確定申告書等作成コーナー」または会計ソフトで作成可能
- 青色申告の場合は「青色申告決算書」も必要
STEP4｜提出方法を選ぶ
- e-Tax（電子申告）がおすすめ（控除・手続き簡便）
- 郵送または税務署窓口持参も可
STEP5｜納税 or 還付手続きを行う
- 所得税は3月15日までに納付
- 還付がある場合は口座振込
4. 経費として計上できるもの（一例）
| 経費項目 | 内容の例 |
|---|---|
| 通信費 | スマホ・Wi-Fi・Zoomなど |
| 交通費 | 電車・バス代、出張費など |
| 消耗品費 | 文具、PC周辺機器など（10万円未満） |
| 地代家賃 | 事務所・自宅兼オフィスの按分家賃 |
| 接待交際費 | 打ち合わせ時の飲食代（上限あり） |
| 外注費 | デザイナー・ライターへの支払い |
※領収書・証拠書類を保存することが重要
5. よくある質問（Q&A）
Q. 経費になるかどうか迷ったら？ →「事業のために必要か？」で判断し、グレーなら税理士に相談を。
Q. 税務署に行かずに完結できる？ → e-Tax＋会計ソフトで可能。スマホ対応も進んでいる。
Q. どこまでが“副業”の申告対象？ → 会社員であっても、副業収入が20万円超えたら要申告。
まとめ｜確定申告は「難しい」から「自分の経営を知る」へ
- 確定申告は、税金だけでなく事業の状態を知る機会でもあります
- 会計ソフトやテンプレートを使えば初心者でもスムーズに進められます
- 毎月の記録を習慣化しておけば、直前に焦ることもなくなります
お金の流れを理解することは、起業家・フリーランスにとって最大の武器。 まずは「今年こそ、きちんと向き合う」と決めることが、第一歩です。
📋 確定申告チェックリスト（提出前確認用）
提出直前に確認しておきたいポイントを一括チェック！
| チェック項目 | 確認 | メモ／補足 |
|---|---|---|
| □ 収入（売上）をすべて集計した | □ | 請求書・通帳・振込明細と照合済み |
| □ 経費の領収書・レシートを整理した | □ | 電子 or 紙で1年分保管済み |
| □ 青色申告決算書／収支内訳書を作成した | □ | 該当者のみ。freee等で作成可 |
| □ 申告書Bを作成した | □ | 所得税・控除を記載 |
| □ 所得控除（国保・扶養・生命保険など）を反映した | □ | 年末調整なしの場合は特に重要 |
| □ 税金の納付方法を確認した | □ | クレカ・振替・コンビニ払いなど |
| □ e-Tax or 郵送 or 持参の提出方法を決めた | □ | 電子申告なら控除メリットあり |
| □ マイナンバーカード or 通知カードを用意した | □ | e-Tax利用時に必要（マイナポータル連携も可） |
| □ 提出期限を確認した（通常：3月15日まで） | □ | 年度によって前後する可能性あり |
| □ 提出後の控えを保存した | □ | 納税証明書・申告書控えなど必要になる場面あり |
